상속세 신고 및 계산 방법 총정리 – 제출 서류까지 한눈에 알아보기

상속세를 기간 안에 신고를 하지 않게되면 세액공제 혜택을 적용 받으실 수 없습니다. 이러한 불이익 뿐만 아니라 가산세를 추가적으로 부담을 해야하는 불이익까지 받으실 수 있습니다. 그렇기 때문에 오늘 글을 통해서 상속세 신고와 납부 방법으로 세액공제 혜택까지 받아보세요. 신고와 납부할 때 필요 서류들까지 정리해드릴테니 도움이되면 좋겠습니다. 

 

아래 버튼을 눌러 상속세 자동계산이 가능합니다.

 

 

 

📌상속세 인터넷 신고 방법

✅ 상속세를 인터넷을 신고할 때에는 '홈택스' 홈페이지를 통해서 신고가 가능합니다. 신고를 하기시 전에 우선 방법 부터 설명드리겠습니다. 

 

1️⃣ 홈택스 홈페이지에 접속 합니다. 

2️⃣ 상단 메뉴 중에서 신고 / 납부 메뉴를 클릭합니다.

3️⃣ 그 중에서 세금 신고 메뉴를 클릭합니다. 

4️⃣ 상속세 신고를 선택 후 신고하시면 되겠습니다. 

※ 상속세 신고서 작성 방법은 아래 내용을 참고하시면 되겠습니다. 

 

 

 

📌상속세 신고서 작성 방법

✅ 상속세 신고서 작성은 아래와 같은 순서

1️⃣ 상속세 신고서는 위에 순서대로 작성하는 것이 편리합니다. 최종적으로 납부서를 작성합니다.

 

 

2️⃣ 상속세 신고서 작성 후 제출할 서류는 위에 내용과 같습니다. 

 

3️⃣(중요) 상속세 신고서는 피상속인의 주소지를 관할하는 세무서에 제출해야 합니다.

※ 다만, 상속 개시지가 국외인 경우에는 국내에 있는 주된 상속재산의 소재지를 관할하는 세무서에 제출합니다.

- 실종선고 등으로 피상속인의 주소지가 불분명한 경우에는 주된 상속인의 주소지를 관할하는 세무서에 제출해야 합니다.

 

 

 

📌상속세 계산 방법

✅ 상속세 계산 방법은 크게 3단계로 나누어져있다고 볼 수 있습니다. 아래 내용을 참고하세요.

 

1️⃣ 관세가액 산정: 상속 재산가액에서 공과금, 장례비용, 채무 등 공제 적용

2️⃣ 과세표준 산정: 과세가액에서 기초공제, 인적공제, 일괄공제, 배우자 공제 적용

3️⃣ 산출 세액 산정: 과세표준에 세율을 적용하여 세액 산정

※ 세율의 경우에는 과세표준에 따라 10% ~ 50%까지 구성되어 있습니다.

 

과세표준	1억 원 이하	5억 원 이하	10억 원 이하	30억 원 이하	30억 원 초과
세율	10%	20%	30%	40%	50%
누진공제액	없음	1천만원	5천만원	1억 6천만원	4억 6천만원

 

 

 

 

 

📌상속세 면제 한도액

 상속세 면제한도

1️⃣ 특별한 조건 없이 2억 원까지는 기초공제가 가능합니다. 

2️⃣ 인적 공제
✔ 배우자: 5억 원 이상 (최대 30억 원)
✔ 자녀 / 연로자: 1인당 5천만 원
※ 미성년자의 경우에는 19세까지의 잔여 연수에 1천만 원을 곱하여 공제 한도를 산출합니다. 
추가로 장례비용이 발생하는 경우 500만 원 미만은 전액 공제가 가능하며, 1,000만 원을 초과하는 경우 증빙 제출 후 1,000만 원 한도로 공제를 받을 수 있습니다. 

 

 

 

 

 

📌상속세 납부 방법

✅ 상속세 납부 방법으로는 인터넷 납부 방법과 신용카드 납부 방법으로 나누어져있습니다. 두 가지 방법 중에서 본인에 맞게 납부하시면 되겠습니다. 

국세의 납부방법
- 자진납부서를 작성하여 직접 납부합니다.
- 신용카드 납부
- 홈택스 등을 이용한 국세 전자납부

✅ 납부하여야 할 상속세는 자진납부서를 작성하여 상속세 법정신고기한 이내에 가까운 은행이나 우체국에 납부하면 됩니다.